◄Cálculos:
|
1) Orçamento da Receita e Despesa |
150,00 |
6) Despesa Paga |
50,00 |
|
|
2) Previsões atualizados (Despesas e Receitas) |
150,00 |
7) Recebimento de Depósito Caução |
50,00 |
|
|
3) Economia orçamento |
50,00 |
8) Devolução de Caução |
20,00 |
|
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4) Déficit de Execução Orçamentária |
30,00 |
9) Pagto de Restos a Pagar |
80,00 |
|
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5) Despesas Liquidas |
60,00 |
10) Saldo de Caixa do Exercicio Anterior |
60,00 |
►BALANÇO ORÇAMENTARIO:
|
Receita |
|||||||
|
Antigo |
Previsão |
Execução |
Diferença |
||||
|
Novo |
Previsão Inicial |
Previsão Atualizada (A) |
Rec. Realizada (B) |
Saldo (B - A) |
|||
|
Receitas |
150,00 |
150,00 |
70,00 |
(80,00) |
Insuficiência de Arrecadação |
||
|
Déficit ( - ) |
- |
- |
30,00 |
30,00 |
|||
|
Total |
150,00 |
150,00 |
100,00 |
(50,00) |
|||
|
Despesa |
|||||||
|
Antigo |
Fixação |
Execução |
Diferença |
||||
|
Novo |
Dotação Inicial (D) |
Dotação Atualizada (E) |
Desp. Empenhada (F) |
Desp. Liquidada (G) |
Desp. Paga (H) |
Saldo da Dotação (E - F) |
|
|
Despesas |
150,00 |
150,00 |
100,00 |
60,00 |
50,00 |
50,00 |
|
|
Superávit ( + ) |
- |
- |
- |
* |
* |
* |
|
|
Total |
150,00 |
150,00 |
100,00 |
60,00 |
50,00 |
50,00 |
Economia Orçamentaria |
► BALANÇO FINANCEIRO:
|
Ingressos |
Dispêndios |
||
|
Receita Orçamentaria |
70,00 |
Despesa Orçamentaria |
100,00 |
|
Transferência Finan. Recebidas |
Transferência Finan. Concedidas |
||
|
Recebimento Extraorçamentarios |
Pagamentos Extraorçamentarios |
||
|
Inscrição Restos a Pagar Processados |
10,00 |
Pagto Restos a Pagar |
80,00 |
|
Inscrição Restos a Pagar Ñ Processados |
40,00 |
Valor Restituíveis (8) Devolução de Caução) |
20,00 |
|
Valor Restituíveis (7) Receb. de Depósito Caução) |
- |
||
|
Saldo Espécie Exercício Anterior |
60,00 |
Saldo em Espécie Exercício Seguinte |
30,00 |
|
Total |
180,00 |
Total |
230,00 |
|
Saldo de Caixa do Exercício |
||
|
Saldo do Exercício Anterior |
60,00 |
|
|
+ Receita Orçamentária |
70,00 |
Rec. Realizada |
|
+ Receita Extraorçamentario |
- |
|
|
Ingresso Restor a Pagar |
Depos. Caução |
|
|
(-) Despesa Orçamentaria |
(100,00) |
|
|
(-) Pagto Restos a pagar |
||
|
Devolução de Caução |
80,00 |
|
|
Devolução de Caução |
20,00 |
|
|
= Saldo p/ Exercício Seguinte |
30,00 |
◄DFC – Demonstração do Fluxo de Caixa
|
Entidade A |
Entidade B |
|
|
► OPERAÇÕES |
||
|
Ingressos |
||
|
Receita Tributaria |
1.000 |
600 |
|
Desembolsos |
||
|
Pessoal e outras desp. Correntes |
(300) |
(600) |
|
► INVESTIMENTO |
||
|
Desembolsos |
||
|
Aquisição de imóveis |
(700) |
100 |
|
Concessão de empréstimos |
(300) |
|
|
► FINANCIAMENTO |
||
|
Ingressos |
||
|
Operações de Crédito |
200 |
450 |
|
Desembolsos |
||
|
Amortização da divida |
(350) |
|
|
► GERAÇÃO LIQUIDA DE CAIXA |
(100) |
200 |
|
+ Caixa e Equivalencia de Caixa em 31.12.x1 |
300 |
300 |
|
- Caixa e Equivalencia de Caixa em 31.12.x2 |
200 |
500 |
|
Melhor desempenho entidade A |
|||
|
Pior desempenho entidade B: |
|||
|
* Investimento: Houve menor investimento em comparação com a A |
|||
|
* Operação Houve gastos de 100% da Receita resultando em Zero |
|||
|
* Financiamento: Teve mais gastos fora o que já tinha no investimento |
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|
Conclusão: Geração Liquida B esta negativa em R$200 em comparação com a entidade A fechando positivamente em R$100 |
|||
◄DVP – Demonstração da Variações
|
1) Saldo em 31.12.x5 |
Caixa |
Almoxarifado |
Moveis |
|||||||
|
a) Caixa |
200,00 |
(S) 200 |
(S) 300 |
100 (3) |
(S) 500 |
|||||
|
b) Almoxarifado |
300,00 |
(1) 300 |
200 |
|||||||
|
c) Moveis |
500,00 |
(2) 500 |
||||||||
|
d) Fornecedores apagar curto prazo |
200,00 |
1.000 |
||||||||
|
e) Resultado Acumulativo |
800,00 |
|||||||||
|
Fornecedor |
Depreciação Acum. |
VPA Rec. IPTU |
||||||||
|
2) Operações em X6 |
200 (S) |
50 (4) |
(a) 300 |
300 (1) |
||||||
|
a) Receita arrecadada - IPTU |
300,00 |
|||||||||
|
b) Contratação de Oper. De Crédito Curto prazo |
500,00 |
|||||||||
|
c) consumo de materiais |
100,00 |
Empréstimo |
VPD Cons. De Bens |
VPD Depreciação |
||||||
|
d) depreciação de bens |
50,00 |
500 (2) |
(3) 100 |
100 (b) |
(4) 50 |
(c ) 50 |
||||
|
Resul. Patrimonial |
Result. Acumulado |
|||||||||
|
(b) 100 |
300 (a) |
800 (S) |
||||||||
|
(c ) 50 |
150 (d) |
|||||||||
|
150 |
300 |
950 |
||||||||
|
(d) 150 |
150 |
|||||||||
|
Variação Patrimonial Acumulativa |
Ativo |
Passivo |
||||
|
Receita de Imposto |
300 (a) |
Circulante |
Circulante |
|||
|
Caixa |
1.000 |
Fornecedores |
200 |
|||
|
(-) Variação Patrimonial Diminutiva |
Almoxarifado |
200 |
Empréstimos |
500 |
||
|
Consumo de Bens |
(100) (c ) |
Não Circulante |
Não Circulante |
|||
|
Depreciação |
(50) (d) |
Imobilizado |
||||
|
Resul Patrimonial do Periodo |
150 |
Moveis |
500 |
Patrimonio Liq. |
||
|
Deprec. Acumul. |
(50) |
Result. Acum. |
950 |
|||
|
Variação Patrimonial Qualitativa |
Total |
1.650 |
Total |
1.650 |
||
|
Incorporação de Ativo |
||||||
|
Desincorporação do Passivo |
Ativo Financeiro |
1.000 |
Passivo Financeiro |
200 |
||
|
Incorporação do Passivo |
500 (b) |
Ativo Permanente |
650 |
Passivo Permanente |
500 |
|
|
Desincorporação do Ativo |
Saldo Patrimon. |
950 |